Как заполнить 3-НДФЛ на все вычеты разом — готовый образец с цифрами 2026

Закон не запрещает смешивать вычеты из разных групп. Главное — соблюдать лимиты по каждому виду. В 2026 году правила такие:

• Имущественный вычет — 2 000 000 ₽ на покупку (возврат 260 000 ₽) и 3 000 000 ₽ на проценты по ипотеке (возврат 390 000 ₽). Переносится на следующие годы, пока не выберете полностью.
• Социальные вычеты — общий лимит 150 000 ₽ в год на лечение (кроме дорогостоящего), обучение, фитнес. Дорогостоящее лечение — без ограничений. Обучение детей — 110 000 ₽ на каждого ребёнка.
• Инвестиционный вычет — до 400 000 ₽ в год на взнос на ИИС (возврат 52 000 ₽).

Все эти суммы можно заявить в одной декларации. Например, вы купили квартиру в 2024-м, а в 2025-м потратились на лечение и обучение. В 2026 году подаёте одну 3-НДФЛ на всё сразу. ФНС обрабатывает её единым решением — не нужно ходить по разным инспекциям. Подробнее о сроках читайте в нашей статье когда подавать 3-НДФЛ после покупки квартиры.

Берём программу «Декларация 2026» с сайта ФНС. Она бесплатная и не требует установки — работает онлайн. Заполняем по разделам:

1. Настройки — выбираем номер инспекции (код вашей ИФНС), указываем признак «3-НДФЛ» и год — 2025 (за который получаете вычет).
2. Сведения о декларанте — паспорт, ИНН, адрес. Всё стандартно.
3. Доходы — берём справку 2-НДФЛ от работодателя. Если работали по ГПХ — договоры и акты. Если продали имущество — договор купли-продажи.
4. Вычеты — самый объёмный раздел. Тут заполняете: имущественный (объект, сумма расходов, проценты по ипотеке), социальный (лечение, обучение, фитнес) и инвестиционный (сумма взноса на ИИС).

Важный момент: если вычетов несколько, программа сама распределяет налог к возврату в порядке очерёдности. Но следите, чтобы сумма не превысила уплаченный НДФЛ. Пример: ваш доход — 1 200 000 ₽, НДФЛ — 156 000 ₽. Вы заявили имущественный на 260 000 ₽ и социальный на 30 000 ₽. Программа вернёт 156 000 ₽, а остаток имущественного (104 000 ₽) перенесётся на 2027 год. О переносе остатка читайте в статье как перенести имущественный вычет на следующий год.

Разберём на конкретном примере. Исходные данные: Иван Петров купил квартиру в 2024 году за 4 500 000 ₽ (без ипотеки). В 2025 году он потратил 120 000 ₽ на лечение зубов и 80 000 ₽ на обучение сына в вузе. Доход Ивана за 2025 год — 1 500 000 ₽, НДФЛ — 195 000 ₽.

Лист А (доходы от источников в РФ): указываем ИНН работодателя, сумму дохода — 1 500 000 ₽, сумму налога — 195 000 ₽.

Лист Д1 (имущественный вычет): подпункт 1.1 — адрес квартиры, дата регистрации права, сумма расходов 4 500 000 ₽, но в строку 120 ставим лимит 2 000 000 ₽ (максимум для вычета). Строка 160 — остаток, переносимый на следующий год: 2 500 000 ₽.

Лист Е1 (социальные вычеты): строка 040 — лечение (120 000 ₽, но лимит 150 000 ₽, поэтому вписываем 120 000 ₽). Строка 050 — обучение детей (80 000 ₽, лимит 110 000 ₽ — вписываем 80 000 ₽). Строка 100 — итоговая сумма социальных вычетов: 200 000 ₽.

Раздел 2 (расчёт налоговой базы): общая сумма вычетов — 2 200 000 ₽ (2 000 000 + 200 000). Налоговая база — 0 ₽. Сумма налога к возврату — 195 000 ₽ (весь уплаченный НДФЛ). Остаток имущественного вычета — 2 500 000 ₽ — переносится на 2026 год.

Всё. В одной декларации Иван вернул 195 000 ₽, а не 260 000 + 26 000 = 286 000 ₽. Но остаток «догонит» в следующем году. Если у вас похожая ситуация, посмотрите нашу инструкцию образец 3-НДФЛ на квартиру.

Список зависит от вида вычета. Но общее правило: все подтверждающие документы нужно отсканировать и прикрепить к декларации в личном кабинете ФНС. Оригиналы не отправляйте — храните дома.

Для имущественного вычета:

• Договор купли-продажи или ДДУ.
• Акт приёма-передачи квартиры.
• Платёжные документы (расписки, квитанции, выписки банка).
• Свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН.

Для социальных вычетов:

• Договор с медицинской организацией (или образовательным учреждением).
• Лицензия клиники/школы.
• Платёжные документы (чеки, квитанции).
• Справка об оплате медицинских услуг (код 1 — обычное, код 2 — дорогостоящее).

Если вычет за обучение ребёнка — ещё и свидетельство о рождении. Если за лечение родителей — их паспортные данные. Полный чек-лист — в конце статьи. А если хотите избежать ошибок, скачайте нашу инструкцию по сбору документов для 3-НДФЛ.

Ошибки стоят денег. Самая распространённая — путаница с лимитами. Например, вы потратили на лечение 200 000 ₽, но в строку 040 ставите 200 000 ₽. А лимит — 150 000 ₽. Программа сама обрежет, но если заполняете вручную — ошибка приведёт к отказу.

Вторая ошибка — неправильный перенос остатка имущественного вычета. Если вы уже получали вычет в прошлом году, остаток нужно взять из предыдущей декларации. Не из головы, а из строки 160 листа Д1 за прошлый год. Если не помните — закажите справку в личном кабинете ФНС.

Третья — забывают про инвестиционный вычет. Если у вас открыт ИИС старого типа (до 2024 года), вы можете вернуть 13% от суммы взноса до 400 000 ₽. Это 52 000 ₽ в год. И его тоже можно заявить в той же декларации. Подробнее в статье инвестиционный вычет по ИИС в 3-НДФЛ.

Самый удобный способ — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Не нужно ставить электронную подпись — в кабинете она уже есть.

1. Зайдите в раздел «Доходы» → «3-НДФЛ».
2. Нажмите «Заполнить онлайн» — откроется форма, похожая на программу «Декларация».
3. Заполните все разделы (следуйте нашей инструкции выше).
4. Прикрепите сканы документов (не более 20 МБ каждый).
5. Подпишите и отправьте.

Срок проверки — 3 месяца (камеральная проверка). После этого деньги придут на ваш счёт в течение месяца. Если хотите ускорить — подавайте заявление на возврат сразу после отправки декларации. В заявлении укажите реквизиты счёта. Подробнее о сроках в статье сроки возврата налога по 3-НДФЛ.