ИИС тип Б: не платите налог с прибыли от инвестиций до 30 млн ₽ (что выгоднее?)

ИИС тип Б — это счет, где вы не платите НДФЛ с прибыли от продажи акций, облигаций, ETF и других ценных бумаг. Обычно брокер сам удерживает 13% (или 15%, если доход превышает 5 млн в год) с вашего дохода. На типе Б этого не происходит. Лимит — 30 млн рублей совокупного дохода за весь срок счета.

Важно: освобождение действует только на прибыль, полученную в рамках ИИС. Если вы вывели деньги и купили что-то на обычный брокерский счет — налог придется заплатить. Счет должен быть открыт минимум 3 года, иначе льгота сгорает.

Пример: вы купили акции Сбера на 1 млн, продали через год за 1,5 млн. Прибыль — 500 000 ₽. На обычном счете вы бы заплатили 65 000 ₽ налога (13%). На ИИС тип Б — 0 ₽. Чувствуете разницу?

Это главный вопрос. Тип А — вычет на взнос: вы вносите до 1 000 000 ₽ в год (с 2024 года лимит повысили) и получаете возврат 13% от суммы — до 130 000 ₽ в год. Тип Б — вычет на доход: вы не платите налог с прибыли.

Чтобы понять, что выгоднее, нужно сравнить:

• Тип А: вы получаете 13% от внесенной суммы сразу. Если внесли 400 000 ₽ — получили 52 000 ₽. Если внесли 1 млн — 130 000 ₽.
• Тип Б: вы не платите налог с прибыли. Если ваша прибыль за год — 200 000 ₽, вы экономите 26 000 ₽. Если прибыль — 1 млн, экономите 130 000 ₽.

Простая формула: если ваша годовая прибыль меньше суммы взноса — тип А выгоднее. Если прибыль больше взноса — тип Б. На практике порог перехода — примерно 1,5–2 млн рублей на счете при доходности 10–15% годовых. Если у вас меньше — берите тип А. Если больше — тип Б.

Подробнее о типе А читайте в статье Как получить инвестиционный вычет.

Открыть ИИС тип Б можно у любого брокера — Тинькофф, ВТБ, Сбер, Альфа. Процедура занимает 10–15 минут онлайн. Вот алгоритм:

1. Выберите брокера. Сравните тарифы: многие берут 0 ₽ за обслуживание, но есть комиссия за сделки.
2. Заполните заявку. В анкете укажите, что хотите открыть ИИС с типом вычета Б. Брокер сам зарегистрирует его в налоговой.
3. Пополните счет. Можно внести до 1 000 000 ₽ в год. Минимальная сумма обычно 10 000–50 000 ₽.
4. Начните торговать. Покупайте акции, облигации, ETF. Прибыль не облагается налогом.
5. Через 3 года закройте счет. Выведите деньги без налогов. Если закроете раньше — льгота сгорит, придется заплатить 13% со всей прибыли.

Документы: паспорт, ИНН, заявление на открытие счета (заполняется онлайн). Никаких справок о доходах не нужно. Брокер сам передаст данные в ФНС.

Важно: на одном ИИС нельзя совмещать типы А и Б. Выбирайте один при открытии. Как открыть ИИС для начинающих — читайте подробный гайд.

Главный риск — вы не можете закрыть счет раньше 3 лет. Если срочно понадобятся деньги, придется заплатить налог со всей прибыли. Исключение — закрытие счета по инвалидности или смерти владельца (налог не взимается).

Второй момент: лимит в 30 млн рублей совокупного дохода. Если вы заработаете 40 млн — с 10 млн придется заплатить налог. Но для большинства инвесторов это неактуально. Чтобы выйти на такой доход при 15% годовых, нужно иметь на счете около 200 млн рублей.

Третье: нельзя пополнять ИИС тип Б наличными. Только безналичный перевод с вашего банковского счета. И никаких наличных взносов — налоговая это не примет.

Подробнее о рисках инвестиций читайте в статье Риски инвестирования в ценные бумаги.

Закон не разрешает менять тип вычета на уже открытом ИИС. Если вы выбрали тип А, то до закрытия счета будете получать только вычет на взнос. Но есть два варианта:

• Закрыть старый ИИС (если прошел 3 года) и открыть новый с типом Б. Придется заплатить налог с прибыли по старому счету, если он был.
• Открыть второй ИИС у другого брокера. С 2024 года разрешено иметь несколько ИИС, но только один с типом Б. Остальные — тип А или обычные брокерские счета.

Пример: у вас есть ИИС тип А в Сбере на 500 000 ₽. Вы хотите тип Б. Откройте новый ИИС в Тинькофф с типом Б, а старый оставьте до конца срока. Так вы получите и вычет на взнос, и освобождение от налога на прибыль по новому счету.

Подробнее о правилах открытия нескольких ИИС читайте в статье Можно ли иметь несколько ИИС.