Как закрыть ИИС и не потерять вычет в 2026 году: сроки, штрафы, инструкция

Допустим, вы открыли ИИС в январе 2024 года, внесли 400 000 рублей и получили вычет 52 000 рублей (13% от взноса). В 2025 году повторили — ещё 52 000. И вдруг в 2026 году вам срочно понадобились деньги. Если закроете счёт сейчас, налоговая потребует вернуть все полученные вычеты — 104 000 рублей. И никаких «ну я же не знал».

Почему так? По закону (ст. 219.1 НК РФ) право на вычет по ИИС возникает только если договор на ведение счёта действовал не менее трёх лет. Закрыли раньше — считайте, что вычета не было. Брокер обязан сообщить в ФНС о расторжении договора, и налоговая автоматически пересчитает ваши обязательства.

В 2026 году добавилась новая «головная боль»: если вы закрыли ИИС и в тот же день открыли новый — налоговая может признать это попыткой обмана и начислить штраф 20% от суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ).

Главное правило: три года считаются с даты открытия счёта, а не с даты первого взноса. То есть если вы открыли ИИС 15 марта 2023 года, а первый взнос внесли только в декабре — закрывать можно не раньше 15 марта 2026 года.

Но есть исключения, когда можно закрыть ИИС раньше и не потерять вычет:

• Потеря дееспособности владельца счёта — подтверждается справкой МСЭ.
• Ликвидация брокера или отзыв лицензии — деньги переведут другому брокеру, но если вы решите забрать их, вычет сохранится.

Во всех остальных случаях — только полные три года. И никаких «мне очень нужно». Советуем проверить дату открытия в договоре с брокером (Сбербанк, Т-Банк, ВТБ — у всех одинаковые правила).

Всё просто, если знать последовательность. Вот алгоритм, который сработает в 2026 году:

1. Проверьте дату. Откройте договор — там указана дата открытия. Если прошло 3 года и 1 день — можно действовать.
2. Получите вычет за последний год. Если вы внесли деньги в 2025 году, подайте декларацию 3-НДФЛ за 2025 год до закрытия счёта. Иначе вычет «сгорит».
3. Напишите заявление брокеру на закрытие ИИС. Обычно это делается в личном кабинете или в офисе. Брокер переведёт все активы на обычный брокерский счёт (если хотите оставить ценные бумаги) или продаст их и выдаст деньги.
4. Дождитесь перевода. Деньги приходят в течение 3-5 рабочих дней. Всё, вы свободны.

Важный нюанс: если на счёте есть ценные бумаги, их нужно продать или перевести на другой счёт. Продажа облагается налогом 13-15% (НДФЛ), но это отдельная история, не связанная с вычетом.

Подробнее о том, как правильно подать декларацию, читайте в нашей статье через работодателя.

Штрафа как такового за досрочное закрытие нет. Но есть обязанность вернуть вычеты. Если вы этого не сделаете добровольно, налоговая начислит:

• Недоимку — всю сумму полученных вычетов.
• Пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
• Штраф 20% от суммы недоимки, если докажут умысел (ст. 122 НК РФ).

Пример: вы получили вычет 104 000 рублей за 2 года, закрыли счёт досрочно и не вернули деньги. Через год налоговая выставила требование. Сумма с пенями и штрафом может вырасти до 130 000–140 000 рублей.

Как избежать? Только один способ — не закрывать ИИС раньше 3 лет. Если уж очень нужно — проконсультируйтесь с юристом. Иногда можно оформить «перевод» ИИС к другому брокеру без потери срока (перенос активов). Но это работает не со всеми брокерами.

Самая популярная ошибка — попытка «обнулить» счёт, чтоб начать заново. В 2026 году ФНС видит такие схемы моментально. Если вы закрыли ИИС и тут же открыли новый, налоговая может посчитать, что вы пытались получить вычет дважды. Результат — отказ в вычете по новому счёту и требование вернуть старые.

Вторая ошибка — забыть про вычет за последний год. Допустим, вы внесли деньги в декабре 2025, а закрыли счёт в марте 2026. Вычет за 2025 год вы ещё не получили. Если не подать декларацию до закрытия, право на вычет пропадёт. Поэтому сначала подайте 3-НДФЛ, дождитесь решения ФНС, а потом закрывайте.

Кстати, о сроках подачи декларации мы писали в статье когда подавать декларацию 3-НДФЛ.